¿En qué consiste la exención del Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF)?
El 4x1000 es un tributo nacional que descuenta $4 pesos por cada $1.000 COP que salgan de tus cuentas por transferencias a terceros, retiros en cajeros automáticos, pagos con tarjeta débito o expedición de cheques.
Sin embargo, el Artículo 879 (numeral 1) del Estatuto Tributario protege de forma perentoria el ahorro de los trabajadores y familias: los débitos que no superen las 350 UVT mensuales están completamente exonerados de este cobro.
Tabla de topes legales en pesos colombianos
Dado que la Unidad de Valor Tributario (UVT) se reajusta cada año mediante resolución de la DIAN, el cupo libre de impuesto se incrementa anualmente:
| Año Fiscal | Valor de 1 UVT | Cupo Exento Cuentas de Ahorro (350 UVT) | Cupo Automático Billeteras (65 UVT) |
|---|---|---|---|
| 2024 | $47.065 COP | $16.472.750 COP / mes | $3.059.225 COP / mes |
| 2025 | $49.799 COP | $17.429.650 COP / mes | $3.236.935 COP / mes |
| 2026 | $52.374 COP | $18.330.900 COP / mes | $3.404.310 COP / mes |
Ahorro real comprobable: Si en el mes mueves $10.000.000 COP a través de tu cuenta exenta, ahorras exactamente $40.000 COP mensuales ($480.000 COP al año) que de otra forma habrían sido retenidos por el fisco.
¿Cómo funcionan las billeteras digitales (Nequi, Daviplata, Dale)?
Existe una regla especial muy favorable para los usuarios de billeteras digitales:
- Si tu billetera es un “Depósito de Bajo Monto” (con topes):
- Por disposición del Artículo 879 numeral 25 del Estatuto Tributario, tus retiros y transferencias están exentos automáticamente de 4x1000 hasta 65 UVT mensuales ($3.404.310 COP en 2026).
- No necesitas solicitar ninguna marcación ni presentar formularios. Si superas ese monto en el mes, se cobra 4x1000 únicamente sobre el excedente.
- Si decides “Romper Topes”:
- Tu billetera se convierte en una cuenta de ahorros ordinaria. Para no pagar 4x1000 hasta los $18.330.900 COP (350 UVT), debes marcarla expresamente como tu cuenta exenta (siempre que no tengas otra cuenta exenta en otro banco).
¿Qué pasó con la interoperabilidad del 4x1000 (Ley 2277 de 2022)?
El Artículo 65 de la Reforma Tributaria (Ley 2277 de 2022) ordenó que las entidades financieras desarrollaran un sistema tecnológico unificado para que el cupo de las 350 UVT operara sobre todas las cuentas bancarias de la persona sin necesidad de marcar una sola.
Advertencia ciudadana fundamental: Debido a las dilaciones en la interconexión técnica del sistema financiero, en la práctica debes asegurarte de mantener una cuenta principal formalmente marcada como exenta. Si no lo haces o tienes transferencias en cuentas sin marcar, los bancos seguirán debitando el 4x1000.
Reclamación por cobro indebido
Si el banco te cobró 4x1000 estando dentro de tu cupo de 350 UVT en tu cuenta exenta:
- Descarga el extracto y resalta los débitos por concepto “GMF” o “4x1000”.
- Radica una reclamación directa ante la entidad bancaria exigiendo el reintegro inmediato indexado de los valores cobrados.
- Si en 15 días hábiles no hay respuesta o se niegan a devolverte el dinero, radica la queja ante el Defensor del Consumidor Financiero del banco y ante la Superintendencia Financiera de Colombia.